> บทความ > วิธีคิดคำนวณภาษี 2565 รายได้เท่าไหร่ต้องยื่นเสียภาษีเงินได้
15 ก.ย. 2565
คำนวณภาษีง่าย ๆ ได้ด้วยตัวคุณเอง ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
เมื่อเริ่มทำงาน และเริ่ม “มีรายได้” เข้ามาในกระเป๋ามากขึ้น หนึ่งสิ่งที่มักตามมาอยู่คู่กันก็คือ “การเสียภาษี”
ซึ่งถ้าเป็นสมัยก่อนหลายคนอาจจะต้องตกใจกันอยู่พักใหญ่ เพราะไม่รู้ว่าจะต้องคำนวณภาษีกันยังไง แล้วมีขั้นตอนอะไรบ้าง หรือแม้แต่ไม่รู้ว่าตัวเองต้องเสียภาษีหรือไม่ แต่ในปัจจุบันปี 2565
มีเครื่องมือมากมายที่ช่วยให้เราคำนวณภาษีได้ง่ายขึ้นนั้นก็คือ คำนวณภาษีออนไลน์ ซึ่งถึงแม้จะมีประโยชน์มากมายแต่เราก็ควรจะรู้วิธีการคำนวณภาษีเบื้องต้น จะได้ไม่เสียผลประโยชน์ในเวลาที่เราต้องจ่ายภาษี
สิ่งที่ควรรู้ก่อนเริ่มคำนวณภาษี
รายได้ รายได้รวมตลอดทั้งปี ตั้งแต่ 1 มกราคม จนถึง 31 ธันวาคม ทั้งรายได้จากงานประจำและรายได้เสริมอื่น ๆ เช่น ปล่อยค่าบ้าน | ค่าใช้จ่าย ต้นทุนในการทำธุรกิจ หรือหากรับเป็นเงินเดือนสามารถหักลดค่าใช้จ่ายแบบเหมา 50% ของค่าใช้จ่ายทั้งหมดโดยไม่เกิน 100,000 บาท | ||
ค่าลดหย่อน สิทธิขอลดหย่อนภาษี ไม่ว่าจะเป็นค่าลดหย่อนพื้นฐาน, ครอบครัว, การลงทุน, กองทุน หรือแม้แต่การทำประกัน | อัตราภาษี ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาจะคิดอัตราภาษีก้าวหน้าแบบขั้นบันได หรือแบบเหมาจ่าย ขึ้นอยู่กับว่าแบบใดจะเสียภาษีมากกว่าให้ยึดจ่ายตามนั้น |
คำนวณหาเงินได้สุทธิบุคคลธรรมดา
สิ่งแรกที่ต้องทำก่อนเริ่มคำนวณภาษีคือการคำนวณรายได้สุทธิ ซึ่งมีความสำคัญอย่างมากในเรื่องของการลดภาษีที่ต้องจ่ายในแต่ละปี แถมยังช่วยให้เราได้เงินคืนหากเราถูกหักภาษี ณ ที่จ่าย ซึ่งมีสูตรง่าย ๆ ดังนี้
สูตรการคำนวณหาเงินได้สุทธิ
เงินได้สุทธิ = เงินได้ทั้งปี-หักค่าใช้จ่าย-หักค่าลดหย่อน
สมมติว่า นาย A เป็นพนักงานเงินเดือนมีรายได้ทั้งปีรวมกัน 300,000 บาท หักค่าใช้จ่ายแบบเหมา 100,000 บาท และมีรายการลดหย่อนภาษีส่วนตัว 60,000 บาท ประกันสังคม 9,000 บาท ไม่มีกองทุนหรือประกันอื่น ๆ
เงินได้สุทธิ = เงินได้ทั้งปี-หักค่าใช้จ่าย-หักค่าลดหย่อน
300,000-100,000-(60,000+9,000) = 131,000 บาท
เท่ากับว่า นาย A จะมีรายได้สุทธิ 131,000 บาทต่อปี ก็จะนำจำนวนดังกล่าวไปเปรียบเทียบกับตารางภาษีขั้นบันไดแล้วดูว่าตัวเองต้องเสียภาษีถึงขั้นไหน ถ้าสังเกตให้ดีจะพบว่าถ้าเรานำค่าเบี้ยประกัน หรือกองทุนที่สามารถนำมาลดหย่อนภาษีได้ นอกจากจะช่วยลดภาษีในแต่ละขั้นลงแล้ว จะช่วยลดภาษีที่ต้องจ่ายได้มากเลยทีเดียว เนื่องจากการคำนวณอัตราภาษีก้าวหน้าแบบขั้นบันไดจะคิดไล่จากปริมาณภาษีที่ละขั้น โดยไล่จากขั้นที่น้อยที่สุดไปหาขั้นที่สูงขึ้น สรุปก็คือยิ่งจำนวนขั้นภาษีที่ต้องจ่ายน้อยเท่าไหร่ เราก็ยิ่งเสียภาษีน้อยเท่านั้น
สูตรการคำนวณหาเงินได้สุทธิ
ภาษีที่ต้องจ่าย = เงินได้สุทธิ x อัตราภาษี
โดยปกติการคำนวณภาษีจะใช้การคำนวณแบบอัตราภาษีก้าวหน้าแบบขั้นบันไดเป็นส่วนใหญ่ ยกเว้นผู้ที่เสียภาษีนั้นมีรายได้เพิ่มขึ้นจากช่องทางอื่น ๆ เช่น ค่าปล่อยเช่าบ้าน ค่างานพิเศษ หรืองานเสริม จึงจะต้องคำนวณภาษีอีกแบบเพิ่มขึ้นมานั้นก็คือ การคำนวณภาษีแบบเหมา
วิธีที่ 1 คำนวณภาษีที่ต้องจ่ายแบบขั้นบันได (ฉบับย่อ)
เนื่องจากการคำนวณภาษีแบบขั้นบันไดมีวิธีการคำนวณที่ยุ่งยากหลายขั้นตอน อาจไม่เหมาะสำหรับมือใหม่ เพราะต้องใช้เวลานานในการทำความเข้าใจ อาจสับสนได้ยิ่งเวลามีตัวเลขเยอะ ๆ วันนี้จึงขอนำเสนอสูตรคำนวณภาษีง่าย ๆ ที่สามารถคำนวณได้ด้วยตัวเอง
สูตรการคำนวณหาภาษีที่ต้องจ่าย
[ (เงินได้สุทธิ – เงินได้สุทธิสูงสุดในขั้นก่อนหน้า) x อัตราภาษี ] + ภาษีสะสมที่ต้องจ่ายในขั้นก่อนหน้า
เพียงหารายได้สุทธิที่ผ่านการหักลบค่าลดหย่อนภาษีเรียบร้อยแล้ว นำมาเปรียบเทียบตารางด้านล่างว่าอยู่ในช่วงไหน จากนั้นก็นำเงินได้สุทธิของตัวเองไปคำนวณในสูตรได้เลย เพียงเท่านี้เราก็จะรู้จำนวนภาษีที่ต้องเสียในปีนั้นแล้ว
เงินได้สุทธิ (บาท) | ภาษีที่ต้องจ่าย = |
0 - 150,000 | ได้รับการยกเว้นภาษี |
150,000 - 300,000 | (เงินได้สุทธิ – 150,000) x 0.05 |
300,001 - 500,000 | [ (เงินได้สุทธิ – 300,000) x 0.10 ] + 7,500 |
500,001 - 750,000 | [ (เงินได้สุทธิ – 500,000) x 0.15 ] + 27,500 |
750,001 - 1,000,000 | [ (เงินได้สุทธิ – 750,000) x 0.20 ] + 65,000 |
1,000,001 - 2,000,000 | [ (เงินได้สุทธิ – 1,000,000) x 0.25 ] + 115,000 |
2,000,001 - 5,000,000 | [ (เงินได้สุทธิ – 2,000,000) x 0.30 ] + 365,000 |
5,000,001 ขึ้นไป | [ (เงินได้สุทธิ – 5,000,000) x 0.35 ] + 1,265,000 |
วิธีที่ 2 คำนวณภาษีที่ต้องจ่ายแบบเหมา 0.5%
หากผู้ที่มีเงินได้จากช่องทางอื่น ๆ นอกจากเงินได้ประเภทที่ 1 หรือเงินเดือน รวมกันตั้งแต่ 120,000 บาทขึ้นไป จะต้องคำนวณภาษีแบบเหมาในอัตราร้อยละ 0.5 ด้วยโดยนำรายได้ต่าง ๆ มารวมกันแล้วคูณด้วย 0.005 เพื่อที่จะหาค่าภาษีที่ต้องจ่าย และถ้าหากไม่เกิน 5,000 บาทจะได้รับการยกเว้นภาษี แต่ถ้าไม่มีรายได้อื่น ๆ สามารถข้ามขั้นตอนนี้ไปได้เลย
สูตรการคำนวณภาษีแบบเหมา
ภาษีแบบเหมา = (เงินได้ทุกประเภท – เงินเดือน) x 0.005
เมื่อคำนวณเสร็จแล้วให้นำภาษีที่ต้องจ่ายมาเปรียบเทียบกันดูว่าวิธีไหนต้องเสียภาษีมากกว่า ให้เลือกเสียภาษีตามวิธีนั้น